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Cómo calcular la plusvalía municipal en una herencia y no perder dinero en el intento

plusvalia

En momentos de dolor, la pérdida de un ser querido puede ser abrumadora. Para poder llevar a cabo los procesos de cuando se hereda una propiedad en España, es importante estar al tanto de los impuestos que se deben pagarUno de los impuestos más importantes es la plusvalía municipal en herencias

Este impuesto puede ser confuso para aquellos que no están familiarizados con el sistema fiscal español. 

En esta guía, vamos a explicar todo lo que necesitas saber sobre la plusvalía municipal en herencias.

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¿Qué es la plusvalía municipal?

La plusvalía municipal en herencias es un impuesto que se paga en España cuando se hereda una propiedad o un bien inmueble

Este impuesto se basa en el aumento del valor del suelo durante el tiempo en que el propietario anterior poseía la propiedad.

El impuesto se aplica cuando la propiedad se transfiere, es decir, cuando existe una trasmisión de la propiedad, ya sea a través de una herencia, donación o venta.

¿Cómo se calcula la plusvalía municipal?

La plusvalía municipal en las herencias se calcula utilizando el valor catastral del suelo y la tasa impositiva establecida por el ayuntamiento donde se encuentra la propiedad.

El valor catastral se determina por la administración fiscal y se actualiza cada pocos años. La tasa impositiva puede variar de un ayuntamiento a otro.

Tras la Sentencia del Tribunal Constitucional de fecha 26 de octubre de 2021, en el que declaraba inconstitucional la antigua fórmula de cálculo de las plusvalías, se aprobó el Real Decreto-ley 26/2021,que entró en vigor el 10 de noviembre de 2021, el cual establecía dos formas de cálculo de la plusvalía:

  1. Según el tiempo transcurrido: El cálculo de la plusvalía municipal en herencias se basa en el número de años que el propietario anterior poseyó la propiedad y en el valor catastral del suelo. El impuesto se calcula multiplicando la tasa impositiva por el número de años que el propietario anterior poseyó la propiedad y por el aumento del valor catastral durante ese tiempo.
  2. Según el incremento de patrimonio real: El cálculo de la plusvalía municipal también se puede calcular según el incremento real del patrimonio. Por ejemplo, si el causante compró un piso por 75.000.-€ y ahora lo heredas por 100.000.-€, pagarás plusvalía por esos 25.000.-€ de incremento de patrimonio. Pero si el causante compró un piso por 75.000.-€ y ahora lo heredas por 75.000.-€, no tendrás que pagar plusvalía municipal. 
 
Hay que tener en cuenta, que no siempre podemos poner el valor que queramos a los bienes inmuebles. Por eso es muy importante contratar a un abogado especializado en herencias y en la liquidación de impuestos para que, antes de firmar la aceptación de herencia, haga una planificación fiscal de la misma.
 

Asimismo, hay que estudiar cada municipio en concreto para conocer si existen exenciones o bonificaciones para el cálculo de las plusvalías, como puede ser para hijos o descendientes o bonificaciones por ser la vivienda habitual del causante. 

De ahí la importancia de contratar a un abogado experto en tributación de sucesiones para que ahorres el máximo dinero posible en la liquidación de impuestos. Si necesitas ayuda, en GestoRibes Abogados podemos ayudarte. Contacta ahora con nosotros: 93 276 92 77

¿Cuándo se debe pagar la plusvalía municipal en herencias?

La plusvalía municipal en herencias debe ser pagada en un plazo de seis meses desde la fecha de la herencia. Si no se paga en ese plazo, se aplicarán intereses de demora y posibles sanciones.

Sin embargo, en algunos casos es posible solicitar una prórroga de otros 6 meses de plazo, es decir, hasta 1 año desde la muerte del causante.

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¿Cómo se puede reducir la cantidad de plusvalía municipal en herencias a pagar?

La cantidad de plusvalía municipal en herencias se puede reducir de varias maneras. Una forma es asegurarse de que el valor catastral de la propiedad esté actualizado y sea preciso. 

También es posible reducir la cantidad de tiempo que el propietario anterior poseyó la propiedad para reducir la cantidad de años utilizados en el cálculo del impuesto.

¿Qué sucede si no se paga la plusvalía municipal en herencias?

Si no se paga la plusvalía municipal en herencias, el ayuntamiento puede iniciar un proceso de cobro, que incluye la imposición de multas y la aplicación de intereses de demora. En casos extremos, el ayuntamiento puede incluso confiscar la propiedad.

Conclusión

La plusvalía municipal en una herencia es un impuesto que puede resultar bastante elevado en algunos casos, por lo que es importante conocer cómo se calcula y qué factores influyen en su cuantía

Además, existen algunas estrategias que pueden ayudar a reducir la cuantía de este impuesto, por lo que es recomendable consultar con un experto en la materia para conocer las opciones disponibles en cada caso concreto.

Preguntas Frecuentes

  • ¿Es obligatorio pagar la plusvalía municipal en una herencia?

Sí, el pago de la plusvalía municipal es obligatorio en caso de que se produzca la transmisión de un terreno a través de una herencia.

  • ¿Cómo se calcula la cuantía de la plusvalía municipal en una herencia?

La cuantía de la plusvalía municipal en una herencia se calcula en función del valor catastral del terreno, el tiempo de tenencia del mismo, el porcentaje de incremento del valor del terreno y el tipo impositivo aplicable.

  • ¿Es posible reducir la cuantía de la plusvalía municipal en una herencia?

Sí, existen algunas estrategias que pueden ayudar a reducir la cuantía de la plusvalía municipal en una herencia, como acreditar la pérdida de valor del terreno, aplicar la exención por transmisión de la vivienda habitual o utilizar la figura del legado.

  • ¿Qué ocurre si no se paga la plusvalía municipal en una herencia?

En caso de que no se pague la plusvalía municipal en una herencia, el ayuntamiento correspondiente puede iniciar un procedimiento de apremio para reclamar el pago de la deuda.

  • ¿Qué debe hacerse en caso de tener dudas sobre la plusvalía municipal en una herencia?

En caso de tener dudas sobre la plusvalía municipal en una herencia, es recomendable consultar con un experto en herencias, como un abogado o un gestor, para recibir asesoramiento personalizado.

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